Un hombre de 75 años que vive en una residencia de ancianos de alto nivel debía recibir una herencia de casi 146.000 dólares cuando sus hermanos decidieron vender la casa de su difunta madre por 600.000 dólares el año pasado. Sin embargo, se sorprendió al descubrir que la madre, en su testamento, había deducido 20.000 dólares de su pago por un préstamo que le había pedido en 1996. El hombre sólo podía devolver 5.000 dólares del préstamo sin intereses que había pedido para comprar un apartamento. Aunque el plan inicial era devolverlo en su totalidad en dos años, perdió su trabajo bien remunerado y una serie de malas decisiones financieras hicieron imposibles los pagos posteriores. La madre no se lo tomó bien. El impago la llevó a redactar un testamento en el que destacaba los incumplimientos de su hijo, respaldado por una carta de 1996 en la que se afirmaba que no había devuelto el préstamo. Es la única prueba presente. Su hermana, apoderada de la madre, lo rechazó y dejó de hablar con él después de enterarse de la situación financiera. Aunque el hombre está molesto por la situación, supuestamente necesita cada centavo de su herencia, principalmente porque no tiene buena salud y Medicare cubre parcialmente sus facturas médicas.
Planes para modificar las antiguas declaraciones de impuestos de la madre
Dado que una carta de falta de pago de hace décadas era la única prueba en el testamento, el hombre estaba explorando formas de obtener el pago total de la herencia y demostrar que había devuelto $5,000. Está considerando volver a hacer declaraciones de impuestos, pero su madre le prestó dinero hace tres décadas y no lo registró en su declaración de impuestos, lo que muy probablemente será tratado como un regalo por el Servicio de Impuestos Internos. Según las principales agencias de crédito Experian:”Cuando alguien le presta dinero y no le cobra intereses, o le cobra una tasa inferior a la del mercado en comparación con la tasa federal vigente del IRS, el IRS podría considerar el préstamo como un regalo o exigirle que pague impuestos sobre la renta sobre los intereses imputados”. El límite de exclusión del impuesto sobre donaciones era de $10,000 por año en 1996, casi el doble del dinero del préstamo, pero su fallecimiento el año pasado hace que sea más complicado restaurar la totalidad de los $146,000 en herencia.
Si los 20.000 dólares se hubieran clasificado como un préstamo oficial, el IRS habría exigido a su madre una declaración de deudas incobrables con los detalles antes de que pudiera deducir la deuda impaga de su renta imponible anual. El proveedor de servicios fiscales TurboTax señala que uno debe “deducir una deuda incobrable en el mismo año en que deja de tener valor”. La deuda impaga que podría haber declarado y deducido hace años podría reclamarse en un plazo de tres años modificando la declaración. A pesar de eso, no habría sido fácil para ella deducir la deuda incobrable del préstamo impago de su hijo en su declaración. TurboTax explicó que la deuda impaga es una pérdida de capital a corto plazo, que debe ajustarse contra cualquier ganancia de capital a corto plazo antes de “deducirla de las ganancias de capital a largo plazo”. Sin embargo, es posible deducir 3.000 dólares de cualquier saldo restante de otros ingresos, pero estas opciones ya no son viables. En general, el testamento establece que ella redujo la herencia de su hijo en $20,000 para ajustar la deuda impaga, lo que reemplaza cualquier disposición para evitar el recorte salarial modificando las declaraciones de impuestos.
¿Quién tiene la culpa?
No es imposible pagar los 15.000 dólares pendientes en 28 años sin que se acumulen intereses. El hombre podría haber pagado la totalidad del importe antes de que su madre falleciera si le hubiera enviado 50 dólares mensuales durante el mismo período. Por tanto, podría haber priorizado mejor sus obligaciones de pago del préstamo. Además, es probable que la familia lo vea como un hermano que no le pagó a su madre. El enfado de la hermana también podría deberse al momento en que se produjo la situación. Podría estar más molesta porque registrar en Hacienda los 5.000 dólares que pagó podría suponer más papeleo para ella. Tratar de librarse de las deudas y dar paso a un posible drama familiar poco después de que falleciera su madre también son factores que posiblemente pongan al hombre en una mala situación.